119 Принципы орг-ции и направления деят-ти коммерч. банка
Особое значение для нормальной работы коммерч. банка имеет формирование его пассивов, т.е. источников вложения средств, основн. компонентами кот. выступают собственные, привлеченные и заемные средства. Операции банков по привлечению средств называются пассивными банковским--операциями. Собств. средства банка складываются в основном у уставного, резервного, страхового и др. фондов, образуемых ч < прибыли. Положение о порядке образования и использование фондов утверждается советом банка. В уставе банка оговариваются сроки и порядок формирования уставного капитала, а если бзик (?)организовывается в форме акционерного общества, то виды и категории выпускаемых акций, механизм их оплаты.
Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формир.из взносов предприятий, объединений и орг-ций, кот. могут быть оплачены путем:а) перечисления денежных средств (в советских рублях к иностр. валюте);б) взноса в натуральной форме: зданий, сооружений, оборудования, других материально-технических ценностей, ценных бумаг,прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, вооружениями и оборудованием, а также п виде иных имущественных прав, включая право на интеллект. собственность.В случае взноса в натур. форме по требованию акционеров (пайщиков) или одного из них стоимость вносимого имущества может оцениваться независимой аудиторской орг-цией.
Учет аудиторской орг-ции по оценке стоимости взносов в натуральной форме предоста-ся в распоряжение всех акционеров банка до проведения учредительной конференции или общего собрания акционеров (при принятии решения об увеличении размеров уставного фонда банка). Окончательное решение по стоимостной оценке взносов в натуральной форме принимается общим собранием. При отсутствии согласия всех акционеров (пайщиков) в отношении стоимостной оценки взносов в натуральной форме взнос (или увеличение уставного фонда), считается несостоявшимся. Если имущество передается акционером в пользов. байга, то размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде опр-ся исходя из арендной платы за пользование этим имуществом, рассчитанной за весь период нахождения имущества в пользовании банка.
Миним.уставный фонд коммерче. банков в РФ был установлен:для паевых или акционерных (закрытого типа) — в сумме 5,0 млн.руб.;для акционерных (открытого типа) — 25 млн.руб.;в отдельных случаях при создании банков гражданами, малыми предприятиями, кооперативами и т.д. — 0,5 млн.руб. В настоящее время минимальный уставный фонд вновь регистрируемых коммерческих банков установлен в размере 100 млн.руб. Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых пайщиков (акционеров); приобретения дополн.(новых) паев или акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются ЦБ. Резервный фонд предназн.для покрытия непредвид. расходов и убытков банка. Формируется резервный фонд путем ежегодных отчислений в размере, н-р, не менее 5 % чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25 % величины уставного фонда. Обязательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окаж.меньше 25 % величины уставного фонда банка. Расходуется он по решению правления банка.Страховые и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением общего собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов".В банке формируются также и иные фонды: материального поощрения, специального назначения, производственного и социального развития.Наряду с фондами др. немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, форм.ся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений: процентов по ссудам;процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;выручки от валютных и финансовых операций;комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг;страховых премий и т.д.Балансовая нрибыль банка форм. за счет указан. поступлений за вычетом:процентов, выплачиваем. по текущим счетам и срочным вкладам;процентов, выплачиваемых по счетам банков-корреспондентов и заемным средствам затрат на осуществление валютных, финансовых и иных операций;иных операц. и хозяйств. расходов. Неотъемлемым сост.элементом собств. средств банка выст.также средства для финансирования капитал. вложений и средства в расчетах между учреждениями (филиалами, отделениями) одного банка. В сов-ти собств. средства банка служат одним из источников его активных операций. Др.важнейшая составляющая пассива банковского баланса — привлеченные и заемные средства. Последние вкл. в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финанс. помощь и долг. обязательства банка. Привлеченные средства сост.из депозитов клиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям и кредиторской задолженности клиентов. В сов-ти привлеченные средства, полученные кредиты других банков и реализованные долговые ценные бумаги опред. размер балансовых обязательств банка.Что касается организации пассивных операций банков, то наиболее знач. роль играют пассивные "клиентские" операции: мобилизация свобод. денежных средств предприятий и орг-ций, их хранение на расчетных, текущих, депозитных или иных счетах; привлечение во вклады денежных средств граждан на определенный срок и до востребования. Они явл. осн. источником кредитных вложений.Активные операции коммерч. банков представл. собой операции по размещению собств., привлеч. и заемных средств. Это прежде всего кредитные операции.Коммерч. банки осуществл.кредитование предприятий, объединений, орг-ций, учрежд.и граждан на принципах срочности, возвратности и платности кредитов. Предоставляемые кредиты, как правило, обесп=ся залогом имущества, принадлежащего заемщику; гарантиями; поручительствами и обязат-ми в др.формах, принятых в банковской практике. Достаточность этих гарантий, поручительств, обязательств определяется каждым банком самост-но. Помимо привлечения вкладов и размещ. их в виде кредитов, коммерч. банки:осущ. расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание; инкассацию денежн. выручки и доставку ценностей;
откр. и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в т.ч. иностранных; осущ. фин-ие капит.вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств; выпуск., продают, покупают и хранят акции, облигации, другие ценные бумаги и платежные документы, осущ. иные операции с ними; приобретают права требования платежа, вытекающие из поставки товаров и оказания услуг (факторинг); выдают поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; осущ. доверительные операции: привлекают и размещают средства, управляют ценными бумагами по поручению клиентов; осущ.комиссион.(брокерские) и коммерч.(дилерские) операции с ценными бумагами, а также размещение ценных бумаг эмитентов; оказ. консультационные услуги (в том числе инвестиционное консультирование), осущ. лизинговые операции;
производят другие агентские операции и сделки по разрешению ЦБ, выдаваемому в пределах его компетенции. Все указ.операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Однако коммерч.банки не могут осущ.операции по произ-ву материальных ценностей и торговле ими, а также заниматься всеми видами страхования, за исключ.страхования валютных и кредитных рисков. Формы участия банков в деят-ти своих клиентов строго регламентируются, им разрешается: участвов. собствен. средствами на долевой основе в хозяйств. деят-ти предприятий и орг-ций; представл. интересы предприятий и орг-ций в финанс. и хозяйств. органах по их доверенности; представл. интересы предприятий, орг-ций и граждан, поместивших свои акции на хранение в банк, на общих собраниях акционеров по их доверенности. Что касается межбанковских отношений, то на договорных началах коммерч.банки могут получать у других банков и предоставлять ИМ' средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные уставами и не противоречащие действующему законодательству. Банки гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все служащие банков, а также акционеры и другие лица, допущенные к служебной информации банка, обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов