4.ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ.
Определения основных понятий:
К валютным операциям относятся:
1) совершение сделок купли продажи и отчуждение валютных ценностей,
2) использование валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ЦБ в качестве средства платежа,
3) ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ЦБ,
4) перевод валюты, внутренних и внешних ЦБ со счета, открытого за границей на счет того же лица в РФ и наоборот, с российского на иностранный счет,
5) перевод не резидента валюты РФ, внутренних и внешних ЦБ со счета за границей на счет того же лица в России
(схема)
В законе прописан приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области государственного регулирова-ния. Исключено неоправданное вмешательство государства в валютные операции. Существенно сужены применяемые меры в валютных ограничениях, например, требования об обязательной продажи части валютной выручки отсутствуют.
Кроме того, в редакции последнего закона транспортным компаниям предоставляются преференции при ведении валютных операций. Отменены требования по резервированию, использование специаль-ных счетов при проведении капитальных операций. Но, тем не менее, валютные ограничения есть и закреплены законодательством. Эти ограничения связаны с запретом валютных операций между резиден-тами за исключением:
a) Операции в магазинах беспошлинной торговли и расчетов при оказании услуг в транспортных средствах при международных перевозках
b) Операции между комиссионерами и комитентами
c) Операции по международным договорам транспортной экспеди-ции и, связанных с ними, договоров страхования
d) Оплата международных командировок и операций, связанных с оплатой заграничных поездок работников
e) бюджетных платежей и налогов, предусмотренных в валюте
f) переводы физических лиц резидентов на их же счета вне РФ на сумму не более 5 000 $ в день
g) банковский перевод не резидентов не резидентам на любую сумму
h) валютные переводы близким родственникам
i) операции между физическими лицами и транспортными компа-ниями за пределами РФ и их филиалами.
Купля, продажа валюты или чеков может осуществляться только через уполномоченные банки (кредитные организации). Ограничения:
должна быть лицензия на осуществление банковских операций с валютой.
резидента обязаны уведомлять налоговые органы об открытии счетов в иностранных банках и об остатках средств на счетах
юридические лица должны предоставлять отчет о движении денежных средств по счетам зарубежных банков
при ввозе в Россию денежных средств на сумму более 10 000 $ США только наличными, они подлежат письменному деклариро-ванию, аналогично вывоз от 3 000 до 10 000 $. В случае, если вы-возимая сумма составляет более 10 000 $ в наличной форме или дорожными чеками требуется подтверждение происхождения данной суммы. Декларированию подлежит вывоз дорожных чеков в документарной форме наличного ввоза и вывоза иностранной валюты
при заключении внешнеторговых контрактов соблюдены требова-ния о репатриации в уполномоченные банки и ведение паспорта сделки при совершении валютной операции между резидентом и не резидентом. Исключения, когда не нужен паспорт сделки:
o зачисление средств на счета с целью гашения сумм по договорам займов и оплаты услуг транспортных орга-низаций
o зачисление сумм от нерезидентов на оплату расходов, связанных со строительством до окончания его срока
o зачет встречных требований по договорам перестрахо-вания
Органы и агенты валютного контроля:
• ЦБ РФ в соответствии с законом о ЦБ РФ
• Правительство РФ
Агенты:
• Уполномоченные и подотчетные ЦБ банки
• Государственная корпорация «ВНЕШЭКОНОМ БАНК»
• Профессиональные участники рынка ЦБ
• Таможенные и налоговые органы
Функции ЦБ:
Выдает валютные лицензии
Вводит ограничения на зарубежные кредиты
Осуществляет контроль
Управляет валютными операциями
Выдает разрешение на открытие счетов за границей
Таможенные органы:
Контролируют отток валютных ресурсов, происхо-дящих в форме авансовых платежей под импортные контракты без последующей поставки товаров и ус-луг
Базовый документ – паспорт сделки, который оформляется импортером в своем банке и содержит основные условия внешнеторгового контракта. Кро-ме контроля над поступлением выручки и поступле-ния платежа система предотвращает отмывание грязных денег.