26 Информационная система ?Финансовый анализ? (ФА)
Функции:
1. Обеспечение регресс-анализа, позволяющее оценить общее положение дел на предприятии по данным внешней отчетности;
2. Анализ финансового состояния на основании данных внутреннего учета.
Перечень задач автоматизации внешнего ФА:
1. Источники финансирования:
1.1 краткосрочные, долгосрочные кредитования;
1.2 выпуск и приобретение ценных бумаг;
1.3 определение размера лизингового финансирования;
1.4 расчет распределения прибыли;
1.5 расчет потребности в заемных средствах;
1.6 определение эффективности использования собственных средств;
2. Капитальные вложения и оценка их эффективности:
2.1 определение доходности капитала;
2.2 определение текущей и перспективной цены компании;
2.3 определение финансового риска;
2.4 расчет финансового обеспечения капитальных вложений;
3. Управление оборотным капиталом:
3.1 определение оптимального размера оборотного капитала;
3.2 управление краткосрочной и долгосрочной кредиторской задолженностью;
3.3 определение структуры оборотного капитала;
4. Бизнес ? планирование:
4.1 разработка финансового проекта и бюджета;
4.2 прогнозирование финансового состояния предприятия;
5. Анализ финансовой деятельности и финансовый контроль:
5.1 Внешний ФА
5.2 Анализ эфф-ти использования оборотного капитала;
5.3 Анализ ликвидности;
5.4 Анализ платежеспособности;
5.5 Анализ рентабельности и прибыли;
5.6 Расчет дохода на собственный (чистый) капитал;
5.7 Расчет оборачиваемости запасов;
5.8 Анализ состояния расчетного счета и т.д.
Перечень задач автоматизации внутреннего ФА
Рассчитывается по методикам ФА более 100 абсолютных и относительных коэффициентов и показателей, отражающих финансовое состояние предприятия и тенденции развития по разделам:
1. Активы по балансу нетто;
2. Пассивы по балансу нетто;
3. Активы по балансу GAAP (одновременно учитывается анализ по зарубежным формам отчетности; GAAP ? американская система учета и отчетности);
4. Отчет о прибылях и убытках;
5. Отчет о прибылях и убытках GAAP;
6. Структура имущества предприятия;
7. Источники формирования имущества;
8. Источники оборотного капитала;
9. Ликвидность;
10. Показатель финансовой устойчивости;
11. Оборачиваемость;
12. Рентабельность капитала;
13. Критерии платежеспособности.
В программе также заложены возможности технического анализа. (Платежеспособность=(а1П1+а2П2+?+аnПn)/( b1П1+b2П2+?+bmПm))
Экспертные системы как метод ФА необходимы, т. к. очень сложно обработать большое число показателей.
Распостраненные формы внутрифирменной отчетности ? системы, поддерживающие несколько языков и валют. Как правило данные системы внедряются и настраиваются аудиторскими фирмами международного уровня.
Финансово-аналитическая система ? система в которую добавляется система бух. анализа, бизнес ? планирования;
Правовые системы и базы данных обеспечивают хранение и регулярное обновление сборников нормативных документов, специально ориентированных на бухгалтера.