#45.Формы безналичных расчетов
45. Формы безналичных расчетов
Порядок осуществления предприятиями безналичных расчетов регулируется Гражданским кодексом РФ и Положением
ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П. Безналичные расчеты производятся с использованием соответствующих расчетных документов, которые должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать реквизиты, указанные в соответствующих нормативно-правовых актах. Это платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения, платежные требования.
Платежным поручением является распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок.
Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:
•за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги);
•в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
•в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
•в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (работ, услуг) или для осуществления периодических платежей.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее — банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее — исполняющий банк) произвес-ти такой платеж.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
•покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантиро ванные);
•отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). При открытии покрытого (депонированного) аккредитива
банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корсчета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания средств с корсчета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.
Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. При этом получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее — исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги), а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
а) установленных законодательством;
б) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщи ка, права на списание денежных средств со счета плательщи ка без его распоряжения.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:
а) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денеж ных средств установлен законодательством;
б) для взыскания по исполнительным документам;
в) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающе му плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Порядок осуществления предприятиями безналичных расчетов регулируется Гражданским кодексом РФ и Положением
ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П. Безналичные расчеты производятся с использованием соответствующих расчетных документов, которые должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать реквизиты, указанные в соответствующих нормативно-правовых актах. Это платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения, платежные требования.
Платежным поручением является распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок.
Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:
•за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги);
•в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
•в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
•в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (работ, услуг) или для осуществления периодических платежей.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее — банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее — исполняющий банк) произвес-ти такой платеж.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
•покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантиро ванные);
•отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). При открытии покрытого (депонированного) аккредитива
банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корсчета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания средств с корсчета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.
Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. При этом получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее — исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги), а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
а) установленных законодательством;
б) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщи ка, права на списание денежных средств со счета плательщи ка без его распоряжения.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:
а) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денеж ных средств установлен законодательством;
б) для взыскания по исполнительным документам;
в) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающе му плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.