#33. Кредитный мониторинг
33. КРЕДИТНЫЙ МОНИТОРИНГ
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
Кредитный архив — это база кредитного мониторинга. Там сосредоточивается вся необходимая документация — финансо¬вые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособно¬сти, залоговые документы и т.д.
Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:
— документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долго¬вых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);
— финансовая и экономическая информация (балансы, от¬четы о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);
— запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредит¬ных агентств, телефонные запросы, переписка);
— материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);
— переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о со¬стоянии текущего счета клиента).
Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно — главным источни¬ком риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в пор¬тфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.
Кредитные работники и высшие служащие анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдель¬ных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешате¬льства со стороны банка.
Часто применяется дифференцирован¬ный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как проблемные ссуды требуют постоян¬ного анализа и контроля. Еще один вариант: постоянный конт¬роль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины кредита.
Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финан¬совых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке до¬кументации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредито-способность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т. д.
Многие банки в ходе очередной контрольной проверки при¬сваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кре¬дита по ряду параметров. Ссудам присваивается номер (1, 2,3 и т. д.), который соответствует одной из категорий:
1. Качественные кредиты:
• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.
• Заемщик имеет устойчивый оборот денежных средств через Банк. В Банке скон¬центрирован весь денежный оборот заемщика.
• Финансовое состояние заемщика характеризуется устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.
2. Стандартные кредиты:
• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.
• Финансовое положение заемщика характеризуется относительно устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.
• Не менее 80% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.
• Заемщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в размере не превышающим 30% совокупной задолженности.
3. Удовлетворительные кредиты:
• Платежи по кредиту и процентам производятся в соответствии с условиями кре¬дитного договора.
• Заемщик испытывает недостаток собственных оборотных средств, финансовое положение характеризуется предельно-допустимыми показателями устойчивости, платежеспособности, ликвидности, покрытия, соотношения собственных и заем¬ных средств.
• Продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продукции яв¬ляются предприятия различных отраслей.
• Более 50% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.
• Заемщик имеет не более 30% совокупной задолженности по кредитам в других банках.
• Заемщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по плате¬жам.
4. Проблемные кредиты:
• Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21 банковского дня.
• Низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит полностью за счет реализации продукции.
• Использование разовых источников погашения кредита, включая реализацию основных фондов производственного характера.
• Недостаток оборотного капитала.
• Критическое соотношение собственных и заемных средств.
• Денежный оборот через Банк составляет более 50% от общего оборота, оборот не стабилен.
• Продукция, выпускаемая заемщиком, имеет устойчивый спрос.
• Смена руководства предприятия.
• Отказ со стороны руководства предоставить финансовые и первичные документы.
• Документы по подтверждению собственности на предметы обеспечения оформлены либо имеют значительные нарушения.
5. Критические кредиты:
• Погашение кредита возможно только через реализацию предметов обеспечения.
• Погашение кредита возможно через суд.
6. Убыточные кредиты:
• Кредиты, нельзя взыскать с заемщика, погашение возможно только за счет Страхового резерва.
Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контроли¬ровать состав кредитного портфеля. Допустим, что по резуль¬татам последней проверки «Критические ссуды» составляют 5 % всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка работы от¬дельных кредитных инспекторов и подразделений банка.
Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:
— каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;
— осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;
— правильно ли определен рейтинг;
— соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о кредитной политике;
— каково общее качество банковского портфеля;
— достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.
Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
Кредитный архив — это база кредитного мониторинга. Там сосредоточивается вся необходимая документация — финансо¬вые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособно¬сти, залоговые документы и т.д.
Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:
— документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долго¬вых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);
— финансовая и экономическая информация (балансы, от¬четы о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);
— запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредит¬ных агентств, телефонные запросы, переписка);
— материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);
— переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о со¬стоянии текущего счета клиента).
Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно — главным источни¬ком риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в пор¬тфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.
Кредитные работники и высшие служащие анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдель¬ных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешате¬льства со стороны банка.
Часто применяется дифференцирован¬ный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как проблемные ссуды требуют постоян¬ного анализа и контроля. Еще один вариант: постоянный конт¬роль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины кредита.
Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финан¬совых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке до¬кументации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредито-способность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т. д.
Многие банки в ходе очередной контрольной проверки при¬сваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кре¬дита по ряду параметров. Ссудам присваивается номер (1, 2,3 и т. д.), который соответствует одной из категорий:
1. Качественные кредиты:
• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.
• Заемщик имеет устойчивый оборот денежных средств через Банк. В Банке скон¬центрирован весь денежный оборот заемщика.
• Финансовое состояние заемщика характеризуется устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.
2. Стандартные кредиты:
• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями кредитного договора.
• Финансовое положение заемщика характеризуется относительно устойчивыми показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.
• Не менее 80% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.
• Заемщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в размере не превышающим 30% совокупной задолженности.
3. Удовлетворительные кредиты:
• Платежи по кредиту и процентам производятся в соответствии с условиями кре¬дитного договора.
• Заемщик испытывает недостаток собственных оборотных средств, финансовое положение характеризуется предельно-допустимыми показателями устойчивости, платежеспособности, ликвидности, покрытия, соотношения собственных и заем¬ных средств.
• Продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продукции яв¬ляются предприятия различных отраслей.
• Более 50% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.
• Заемщик имеет не более 30% совокупной задолженности по кредитам в других банках.
• Заемщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по плате¬жам.
4. Проблемные кредиты:
• Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21 банковского дня.
• Низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит полностью за счет реализации продукции.
• Использование разовых источников погашения кредита, включая реализацию основных фондов производственного характера.
• Недостаток оборотного капитала.
• Критическое соотношение собственных и заемных средств.
• Денежный оборот через Банк составляет более 50% от общего оборота, оборот не стабилен.
• Продукция, выпускаемая заемщиком, имеет устойчивый спрос.
• Смена руководства предприятия.
• Отказ со стороны руководства предоставить финансовые и первичные документы.
• Документы по подтверждению собственности на предметы обеспечения оформлены либо имеют значительные нарушения.
5. Критические кредиты:
• Погашение кредита возможно только через реализацию предметов обеспечения.
• Погашение кредита возможно через суд.
6. Убыточные кредиты:
• Кредиты, нельзя взыскать с заемщика, погашение возможно только за счет Страхового резерва.
Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контроли¬ровать состав кредитного портфеля. Допустим, что по резуль¬татам последней проверки «Критические ссуды» составляют 5 % всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка работы от¬дельных кредитных инспекторов и подразделений банка.
Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:
— каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;
— осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;
— правильно ли определен рейтинг;
— соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о кредитной политике;
— каково общее качество банковского портфеля;
— достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.
Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете должна быть сделана оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и дана характеристика эффективности работы руководства и персонала кредитных отделов. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.