#32. Порядок выдачи и использования кредита
32. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТА.
Величина кредита, подлежащего к выдаче зависит, в первую очередь, от потребностей самого кли¬ента. Однако просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с его ре¬альными возможностями вернуть кредит. В связи с этим объем выдаваемого кредита зависит от эконо¬мических обстоятельств, а именно:
- величины резерва в платежном обороте заемщика;
- реального накоп¬ления товарно-материальных ценностей,
- поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидно¬сти;
- уровня маржи;
- степени риска и доверия банка к клиенту;
- наличия определенного объема ресурсов у банка и др.
Плата за выданный кредит определяется на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом соот¬ношения спроса и предложения кредитных ресурсов. Своевременность ее внесения расценивается бан¬ком как четкое выполнение договорных условий, в свою очередь нарушение платежной дисциплины может негативно отразиться на отношениях заемщика с банком. Процентные ставки по ссудам устанав¬ливаются коммерческим банком в зависимости от конкретных условий кредитной сделки: объема ссуды, срока ее погашения, наличия обеспечения, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю его целевого использования, необходимости обеспечения прибыльной работы бан¬ка, кредитоспособности заемщика и др.
Порядок начисления и взимания процентных платежей определяется договором сторон. Как прави¬ло, применяется ежемесячное начисление процентов. Источник уплаты процента различается в зависи¬мости от направления кредитных вложений. Платежи по краткосрочным ссудам включаются в себе¬стоимость продукции; расходы по долгосрочным и просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.
В коммерческих банках нашей страны установилась практика поэтапного кредитования предпри¬ятий по простым ссудным счетам 2-3 раза в квартал. В большинстве банков внесение процентных вы¬плат происходит в последующем порядке с учетом платежей в погашение первоначальной задолженно¬сти. Такая методика расчета суммы задолженности и процентных выплат называется методикой сколь¬зящего графика.
Выдача и погашение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открыты на его имя банком. На ссудных счетах отражается задолженность клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. При общем единстве схемы погашения задолженности, ссудные счета могут разли¬чаться по их назначению и по взаимосвязи с оборотом.
По назначению ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банк на депозит, получить кредит в определенных раз¬мерах. Такой вид ссудных счетов наиболее удобен для населения, накапливающего свои сбережения на счетах и получающего возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка.
По взаимосвязи с оборотом ссудные счета делятся на три типа: оборотно-платежные; сальдово-компенсационные и оборотно-сальдовые.
При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплатить пла¬тежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработ¬ную плату, перечисление налогов и др.
Для производства всех платежей клиент может воспользоваться сальдово-компенсационным сче¬том, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько частных объектов кредитования он имеет.
Ссудные счета могут подразделяться на специальные и простые. Специальные ссудные счета, как правило, открываются заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Ис¬пользование специального ссудного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечение полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким образом, по этому счету должны идти регулярные выдачи и погашение кредита.
Простые ссудные счета используются в бан¬ковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд.
Завершающим этапом процесса кредитования является погашение кредита и процентов за его ис¬пользование. Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика разра¬ботала множество вариантов погашения ссуды, в том числе:
- периодическое погашение на основе сроч¬ных обязательств;
- погашение по мере фактического накопления собственных средств;
- систематическое погашение на основе постоянного списания заранее фиксированных сумм (плановых платежей);
- зачис¬ление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
- отсрочка погашения кре¬дита;
- перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;
- списание про¬сроченной задолженности за счет резервов банка и др.
В банках нашей страны погашение задолженности происходит путем перечисления соответствую¬щих сумм денежных средств с расчетных на ссудные счета заемщиков.
Оформление погашения кредита можно производить на основе специальных документов и без них. В качестве основания для погашения долга могут выступать письменные распоряжения клиента или ра¬нее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, решения арбитражного суда и суда общей юрисдикции.
Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной за-долженности может быть дано не только в письменной, но и в устной форме. Погашение кредита может осуществляться по каналам электронной связи.
При непогашении задолженности по кредиту и процентов по нему в оговоренные сроки из-за отсут¬ствия средств на счете заемщика банк обращает взыскание задолженности на объект, обеспечивающий возвратность кредита.
В некоторых случаях по ходатайству заемщика банк может предоставить отсрочку погашения ссу¬ды при условии установления повышенной процентной ставки. Банк может в кредитном договоре пре¬дусмотреть право безакцептного списания средств с расчетного, текущего или валютного счета заем¬щика и, в случае нарушения условий договора, воспользоваться этим правом.
Российские банки разработали систему предупреждения возникновения и ликвидации проблемной задолженности, к которой относят задолженность по кредиту, не погашенному в установленный срок, с учетом отсрочки, предоставленной дополнительным соглашением; по ссуде, обеспеченной страховани¬ем, гарантией или поручительством, если страховщик, гарант или поручитель не выполнили своих обя¬зательств перед банком; по начисленным процентам за кредит не погашенным по истечении 30 дней от наступления срока, указанного в кредитном договоре.
Система заключается в проведении периодиче¬ского анализа финансовых отчетов заемщика; личных контактах с должником и лицами, осведомлен¬ными об изменениях его экономического положения; получении информации из других подразделений банка.
Целью наблюдения и сбора информации является определение на ранних стадиях финансовых и нефинансовых признаков возникновения проблем.
К нефинансовым признакам относят:
- резкое изменение планов деятельности клиента;
- ожидаемые изменения в составе руководства;
- уклонение представителей заемщика от личных контактов с представителями банка;
- создание заемщиком новых предприятий;
- потеря заемщиком важных партнеров.
Финансовыми признаками возможных нарушений являются:
- резкое увеличение задолженности;
- снижение коэффициентов ликвидности;
- падение объема продаж;
- рост просроченных долгов и убытков;
- изменение порядка расчетов;
- пролонгация кредитного договора;
- получение кредитов в других банках.
Коммерческие банки стремятся своевременно обнаружить перечисленные признаки и осуществить мероприятия в соответствии с Положением о работе с проблемной задолженностью.
Величина кредита, подлежащего к выдаче зависит, в первую очередь, от потребностей самого кли¬ента. Однако просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с его ре¬альными возможностями вернуть кредит. В связи с этим объем выдаваемого кредита зависит от эконо¬мических обстоятельств, а именно:
- величины резерва в платежном обороте заемщика;
- реального накоп¬ления товарно-материальных ценностей,
- поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидно¬сти;
- уровня маржи;
- степени риска и доверия банка к клиенту;
- наличия определенного объема ресурсов у банка и др.
Плата за выданный кредит определяется на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом соот¬ношения спроса и предложения кредитных ресурсов. Своевременность ее внесения расценивается бан¬ком как четкое выполнение договорных условий, в свою очередь нарушение платежной дисциплины может негативно отразиться на отношениях заемщика с банком. Процентные ставки по ссудам устанав¬ливаются коммерческим банком в зависимости от конкретных условий кредитной сделки: объема ссуды, срока ее погашения, наличия обеспечения, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю его целевого использования, необходимости обеспечения прибыльной работы бан¬ка, кредитоспособности заемщика и др.
Порядок начисления и взимания процентных платежей определяется договором сторон. Как прави¬ло, применяется ежемесячное начисление процентов. Источник уплаты процента различается в зависи¬мости от направления кредитных вложений. Платежи по краткосрочным ссудам включаются в себе¬стоимость продукции; расходы по долгосрочным и просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.
В коммерческих банках нашей страны установилась практика поэтапного кредитования предпри¬ятий по простым ссудным счетам 2-3 раза в квартал. В большинстве банков внесение процентных вы¬плат происходит в последующем порядке с учетом платежей в погашение первоначальной задолженно¬сти. Такая методика расчета суммы задолженности и процентных выплат называется методикой сколь¬зящего графика.
Выдача и погашение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открыты на его имя банком. На ссудных счетах отражается задолженность клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. При общем единстве схемы погашения задолженности, ссудные счета могут разли¬чаться по их назначению и по взаимосвязи с оборотом.
По назначению ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банк на депозит, получить кредит в определенных раз¬мерах. Такой вид ссудных счетов наиболее удобен для населения, накапливающего свои сбережения на счетах и получающего возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка.
По взаимосвязи с оборотом ссудные счета делятся на три типа: оборотно-платежные; сальдово-компенсационные и оборотно-сальдовые.
При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплатить пла¬тежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработ¬ную плату, перечисление налогов и др.
Для производства всех платежей клиент может воспользоваться сальдово-компенсационным сче¬том, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько частных объектов кредитования он имеет.
Ссудные счета могут подразделяться на специальные и простые. Специальные ссудные счета, как правило, открываются заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Ис¬пользование специального ссудного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечение полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким образом, по этому счету должны идти регулярные выдачи и погашение кредита.
Простые ссудные счета используются в бан¬ковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд.
Завершающим этапом процесса кредитования является погашение кредита и процентов за его ис¬пользование. Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика разра¬ботала множество вариантов погашения ссуды, в том числе:
- периодическое погашение на основе сроч¬ных обязательств;
- погашение по мере фактического накопления собственных средств;
- систематическое погашение на основе постоянного списания заранее фиксированных сумм (плановых платежей);
- зачис¬ление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
- отсрочка погашения кре¬дита;
- перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;
- списание про¬сроченной задолженности за счет резервов банка и др.
В банках нашей страны погашение задолженности происходит путем перечисления соответствую¬щих сумм денежных средств с расчетных на ссудные счета заемщиков.
Оформление погашения кредита можно производить на основе специальных документов и без них. В качестве основания для погашения долга могут выступать письменные распоряжения клиента или ра¬нее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, решения арбитражного суда и суда общей юрисдикции.
Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной за-долженности может быть дано не только в письменной, но и в устной форме. Погашение кредита может осуществляться по каналам электронной связи.
При непогашении задолженности по кредиту и процентов по нему в оговоренные сроки из-за отсут¬ствия средств на счете заемщика банк обращает взыскание задолженности на объект, обеспечивающий возвратность кредита.
В некоторых случаях по ходатайству заемщика банк может предоставить отсрочку погашения ссу¬ды при условии установления повышенной процентной ставки. Банк может в кредитном договоре пре¬дусмотреть право безакцептного списания средств с расчетного, текущего или валютного счета заем¬щика и, в случае нарушения условий договора, воспользоваться этим правом.
Российские банки разработали систему предупреждения возникновения и ликвидации проблемной задолженности, к которой относят задолженность по кредиту, не погашенному в установленный срок, с учетом отсрочки, предоставленной дополнительным соглашением; по ссуде, обеспеченной страховани¬ем, гарантией или поручительством, если страховщик, гарант или поручитель не выполнили своих обя¬зательств перед банком; по начисленным процентам за кредит не погашенным по истечении 30 дней от наступления срока, указанного в кредитном договоре.
Система заключается в проведении периодиче¬ского анализа финансовых отчетов заемщика; личных контактах с должником и лицами, осведомлен¬ными об изменениях его экономического положения; получении информации из других подразделений банка.
Целью наблюдения и сбора информации является определение на ранних стадиях финансовых и нефинансовых признаков возникновения проблем.
К нефинансовым признакам относят:
- резкое изменение планов деятельности клиента;
- ожидаемые изменения в составе руководства;
- уклонение представителей заемщика от личных контактов с представителями банка;
- создание заемщиком новых предприятий;
- потеря заемщиком важных партнеров.
Финансовыми признаками возможных нарушений являются:
- резкое увеличение задолженности;
- снижение коэффициентов ликвидности;
- падение объема продаж;
- рост просроченных долгов и убытков;
- изменение порядка расчетов;
- пролонгация кредитного договора;
- получение кредитов в других банках.
Коммерческие банки стремятся своевременно обнаружить перечисленные признаки и осуществить мероприятия в соответствии с Положением о работе с проблемной задолженностью.