Фонды и резервы страховых компаний.1.Страховой фонд и его виды. 2. Технические резервы страховщика 3.Специальный реестр актива.
Различают след. виды страх. фондов:*централиз.страх. фонд – форм-ся как в натур. так и в ден.форме, за счет общегос. ресурсов и нах-ся в распоряжении прав-ва.Создание обществ.резервов связано с наличием страх. рисков природного и техногенного хар-ра и возмещением чрезвыч.ущерба(стих.бедствия, катастрофы).*фонд самострах-я – создается в децентрализ.порядке каждым самостоятельно хозяйств.субъектом. В с/х произв-ве образуются семенные , продовольственные , фуражные и др. предназначенные для покрытия разл.убытков. На коммерческих предприятиях создаются ден. фонды для покрытия возможного ущерба.*страх.фонд страх-ка – создается непосредственно за счет страх. взносов участников страх. процесса(предпр., учреждений, организаций и отдельных граждан). Данный фонд выступает только в ден. форме и имеет строго целевой х-р расходования ср-в. Этот фонд отлич. значит.пластичностью, позволяет достигать высокой эффектив. испол-я ср-в методом раскладки убытков на всех участников создания страх. фонда.
В соотв.со ст. 47 закона РМ о страх. с целью защиты интересов страх-лей, выгодо-приобретателей , пострадавших лиц на основании взноса страх-ков в РМ форм-ся Нац. Гарантийный Фонд (НГФ), предназнач. для выплат возмещений по добровольным и обязат.договорам страх., в случае признания несостоятельности страх-ка. НГФ форм-ся на основ.ежегодного тарифа в размере не более 2 % объема начисленных брутто премий, получ. страх-ком в результате деят-ти по страх-ю. Размер взносов в НГФ рассчитывается, учитывается и уплачивается страх-ками отдельно по объему страх-ю жизни.
2.В соотв.со ст.34 закона РМ о страх. страх-к форм. технич. резервы, необх.для выполнения своих обяз-в, исходящих из договоров страх-я и перестрах-я. Страх-к осущ. деят-ть по категории «общее страхование», обязан формировать и сохранять след. технич. резервы : а)резерв незаработанной премии, к-й рассчитывается путем суммирования долевых взносов от начисленных брутто премий, относящихся к непросроченным договорам страх., так чтобы разница м/у объемом начисленных брутто премий и этим резервом отражала брутто премии, относящиеся части рисков истекших на момент расчета. б)резерв заявленных но неурегулированных убытков, создается на основ.учета извещений об ущербе, полученных страх-ком, так чтобы сформированный фонд был достаточен для покрытия данных убытков. в)резерв незаявленных убытков, к-й форм-ся и регулируется не позже окончания фин. года, на основе оценок страх-ка, статист. данных или актуарных расчетов для произошедших , но не заявленных убытков. г)резервы непросроч. рисков, при расчете к-х за основу берется оценка ущербов, к-е могут появится после закрытия фин. года и относящиеся к договорам страх-я.
Страховщик осущ. деят-ть по категории «Страхование жизни» обязан форм.помимо тех. резервов, математич. резервы по страх-ю жизни. Математич. резервы рассчитываются на основ.необх.актуарных расчетов с учетом будущ. обяз-в страх-ка, исходящих из индивид.договоров страх. Размер технич.и математ. резервов, сформированных и сохраняющихся не м.б. меньше чем величина, полученная при расчете данных резервов , согласно методике, установленной нормативными актами органов надзора.
3.Страх-к осущ. одновременную деят-ть по страх-ю жизни и общему страх-ю согласно закону РМ о страх-ии обязаны вести отдельно по каждому виду деят-ти спец. Реестр активов, принимаемых в покрытие тех. резервов. В случае осущ. страх-ком деят-ти по 2-м указанным категориям , он обязан вести спец. реестр по каждой из категорий в отдельности. Управление этими 2 видами деят-ти ведется раздельно так, чтобы были соблюдены след. положения:
-интерес содержателей полиса по страх-ю жизни и по общему страх. не д.б. ущемлены и прибыль, полученная по одному из 2 видов деят-ти может быть использована в пользу др. только в исключительных случаях.
-мера платежеспособности по каждому из этих 2 видов деят-ти рассчитывается раздельно, без передачи актива от одной деят-ти к другой.
Общая ст-ть внесенных активов в реестре должна быть в любой момент не меньше величины тех. резервов. В случае если актив внесенный в реестр обременен обязательствами в пользу кредитора или 3-го лица и как следствие часть от ст-ти данного актива не может быть использована для покрытия обязательств, указанная ситуация вносится в реестр, а сумма кот. нельзя располагать не включается в общую ст-ть.