Вариант 12
Задача № 1
1. НДС, начисленный:
- по реализованной продукции:1950 000 • 18 : 100 = 351 000 руб.;
- с аванса: 283 200 • 18 : 118 = 43 200 руб. Итого 394 200 руб.
2. Налоговые вычеты:
-по оплаченным материальным ценностям: 708 000 • 18 : 118 = 108 000 руб.;
- по нематериальным активам: 250 000 • 18 : 100 = 45 000 руб.
Итого 153 000 руб.
3. НДС, подлежащий уплате в бюджет: 394 200 - 153 000 = 241 200 руб.
Задача № 2
Решение
1. Оптовая цена предприятия: 8500 • 130 : 100 = 11 050 руб.
2. Оптовая цена с учетом акциза: 11050 • 105 : 100 = 11 602,50 руб.
3. Отпускная цена с учетом НДС: 11 602,50 • 118 : 100 = 13 690,95 руб.
4. Розничная цена: 13 690,95 • 125 : 100 = 17 113,69 руб.
Задача № 3
1. Базовая доходность за налоговый период:
6000 • 1,104 = 6624 • (0,7 • 1) = 4636,80 *3 = 13 910,40 руб.
2. Вмененный доход: 13910,40 • 18 ед. = 250 387 руб.
3. ЕНВД, начисленный за квартал: 250 387 • 15 : 100 = 37 558 руб.
4. Транспортный налог за год: 18 • 220 = 3960 л. с. • 17 руб. = 67 320 руб. Коэффициент = 3:12 = 0,25. К уплате за первый квартал: 67 320 • 0,25 = 16 830 руб.