Вариант 29
Задача № 1
1. НДФЛ, удержанный по месту выплаты дохода:
98 000 - (3000 • 12) = 62 000 • 0,13 = 8060 руб.
2. Социальный налоговый вычет — 45 000 руб.
3. НДФЛ с учетом социального налогового вычета:
98 000 - 36 000 - 45 000 = 17 000 • 0,13 = 2210 руб.
4. НДФЛ, подлежащий возврату налогоплательщику по на¬
логовой декларации: 8060 - 2210 = 5850 руб.
Задача № 2
1. Налоговая база для исчисления НДС по реализованным изделиям: 940 800 • 80 = 75 264 тыс. руб.
2. НДС, начисленный по реализованным изделиям:
3. 75 264 • 18 :100 = 13 547,5 тыс. руб.
3. Налоговый вычет по принятому на учет спирту: 14 160 • 18 : 118 = 2160 т.р.
4. НДС, подлежащий уплате в бюджет: 13 547,5 - 2160 = 11 387,5 тыс. руб.
Задача № 3
1. Финансовый результат за истекший налоговый период:
1 450 000 - 950 000 = 500 000 руб.
2. Сумма убытка прошлого налогового периода, уменьшающая налогооблагаемую базу (прибыль): 500 000 • 30 : 100 = 150 000 руб.
3. Сумма единого налога, подлежащая уплате за истекший налоговый период:
500 000 - 150 000 = 350 000 • 15 : 100 = 52 500 руб.
4. Оставшаяся часть неучтенного убытка, переносимая на следующие налоговые периоды: 205 000 - 150 000 = 55 000 руб.