шпаргалка

Вариант 30

[ Назад ]

Задача № 1

1. Авансовые платежи НДФЛ на текущий год:

98 000 - (500 • 12) = 92 000 • 0,13 = 11 960 руб. по срокам уплаты:

- не позднее 15.07 текущего года: 11 960: 2 = 5980 руб.;

- не позднее 15.10 и 15.01 следующего года: 11 960:4 = 2290 руб.

2. НДФЛ за истекший налоговый период (год):

-доход: 198 900 - 40 200 = 158 700 руб.;

-стандартный налоговый вычет: 500 • 12 = 6000 руб.;

-НДФЛ: 158 700 - 6000 = 152 700 • 0,13 = 19 851 руб.

3. К доплате по сроку не позднее 15.07 следующего года:

19 851 - 11 960 = 7891 руб.

Задача № 2

1. Оптовая цена предприятия: 2 832 • 100 :118 = 2400 руб.

2. Доход от реализации изделий: 58 000 • 2400 = 139 200 тыс. руб.

3. Расходы, связанные с производством и реализацией:

105 300 + (6890 - 290) = 111 900 тыс. руб.

4. Внереализационные доходы: 210 + 55 = 265 тыс. руб.

5. Внереализационные расходы: 265 + 250 + 200 = 715 тыс. руб.

6. Прибыль (налоговая база): 139 200 - 111 900 + 265 - 715 = 26 850 тыс. руб.

7. Налог на прибыль — всего: 26 850 • 24 : 100 = 6444 тыс. руб.

8. Авансовые платежи налога на второй квартал по срокам

не позднее 28.04, 28.05, 28.06: 6 44 : 3 = 2148 тыс. руб.

Задача № 3

1. НДС, начисленный:

- по реализованным товарам: 12 500 • 18 : 100 = 2250 тыс. руб.;

- с аванса: 2360 * 18 : 118 = 360 тыс. руб. Итого 2610 тыс. руб.

2. Налоговый вычет по приобретенным материальным ценностям:

3835 • 18 : 118 = 585 тыс. руб.

3. НДС, подлежащий уплате в бюджет: 2610 - 585 = 2025 тыс. руб.

КАТЕГОРИИ:

Network | английский | архитектура эвм | астрономия | аудит | биология | вычислительная математика | география | Гражданское право | демография | дискретная математика | законодательство | история | квантовая физика | компиляторы | КСЕ - Концепция современного естествознания | культурология | линейная алгебра | литература | математическая статистика | математический анализ | Международный стандарт финансовой отчетности МСФО | менеджмент | метрология | механика | немецкий | неорганическая химия | ОБЖ | общая физика | операционные системы | оптимизация в сапр | органическая химия | педагогика | политология | правоведение | прочие дисциплины | психология (методы) | радиоэлектроника | религия | русский | сертификация | сопромат | социология | теория вероятностей | управление в технических системах | физкультура | философия | фотография | французский | школьная математика | экология | экономика | экономика (словарь) | язык Assembler | язык Basic, VB | язык Pascal | язык Си, Си++ |