Первичные документы по учету расчетных операций
1. Прих кассовый ордер КО-1
Оформл на поступление ден ср-в в кассу
2. расходный кассовый ордер КО-2
3.Журнал регистрации расх ордер КО-4
4.Журнал регистрации прих. Ордеров
5.Кассовая книга КО-5.состоих из 2-х частей:
1.прошивается, скрепляется печатью,подпись руководителей, бухгалтером указывается количество пронумерованных листов.
2. Отрывная. Оформляется под копирку с 1-й частью. Сдается в бухгалтерию вместе с документами по кассе за тек. День.бухгалтер проверяет и подписывает. Договор с кассиром о мат. Ответственности.
6. Банкосвкие документы. Разраб ЦБ РФ.
А. платежное поручение 04001060- включает счета о списании ден. Ср-в с рс в пользу получателя (10 дней).
Б. Платежное требование-поручение. 04001061-выставляется получателями средств в рс плательщика о взыскании ден. Ср-в в пользу получателя на основании договора. Если плательщик не согласен, в течении 3-х дней должен дать отказ.
В. Инкассовое поручение. 04001062- безоговорное взыскание ден ср-в с рсч плательщика в пользу гос органов.
Г.объявление 0402001- оформляет банк для владельца сч для зачисления наличных ден ср-в на счет получателя.
Д. аккредетив-резервирование средств в банке для последующих расч с поставщиками через банк поставщика( деньги с рс списываются как в резерве банке после предъявления док о доставке поставщиком переводится на рс в банке постащика(30дней).
Е. банковский чек- получение платежных ден средств с рс получателя плательщика по цели:
з/пл, командировачные, хоз.переводы.
- покупаются чековые книжки в банке, где открыт рс и оплач в банке где открыт рс-хранятся чек книжки в кассе- выдаются по доверенности.
Ж. Ликвидирование чековой книжки-выдается банком для осущ операций с опр орг резервируется опред. Сумма средств. Расчеты в пределах лимита.