Страх-4. Фин. основы страх. д-сти.
1) Финансы и ФМ страх. орг-ции. Финансы - это сов-сть ден. отн-й, оpганизов-х
гос-вом, в пpоцессе к-х осущ-ся фоpм-е и исп-е общегос-х фондов ден. сp-в для
осущ-ния эк., соц. и политических задач".
Страх-е явл. особым видом эк. отн-й, поэтому эк.-фин. основы д-ти страх.
компании отличаются от др.видов комм. д-сти в условиях рынка. Отличия касаются
прежде всего вопросов форм-я фин. потенциала и поддержания фин. уст-сти
страховщика .
Особ-сти ден. оборота страх. компании предпола-гают 3 относ-но самост. потока
фин. ср-в, связанных с:
1.обеспечением страх. защиты и гарантией страх. Вы-плат; 2. покрытием собств.
расх-в на ведение дела; 3. инвест-нием.
2) ФМ, его состав, стр-ра и механизм функц-ния.
ФМ предст. собой упр-е финансами п/п, направленное на оптимизацию прибыли, max-
цию курса акций, max-цию ст-сти бизнеса, чист. прибыли на акцию, уровня див-дов,
чист. активов в расчете на одну акцию, а также на поддержание конкурентосп-сти и
фин. уст-сти хозяйств. субъекта.
ФМ позволяет на базе анализа и оценки фин. состояния выработать меры для реальн.
и объективн. подхода к управл-ю фин.потоками страховщика с помощью: налог.
планир-я, целями к-го явл. оптимиз-я; налог. платежей и эфф. упр-е собств. фин.
рес-ми; «упр-я по отклонениям», под к-и поним-ся отклонения от модельных (ср.
планируемых) значений и меры, предпринимаемые структурн. подразделениями страх.
орг-ции, к-е позволяют скорректировать текущ. фин.положение.
ФМ стремится к достижению стаб. фин. положения орг-ции, позволяющего расширять и
совершенствовать объем и ассортимент предлагаемых «страх. продуктов».
3)Фин. рынок и ден. ср-ва страховщика. Фин. рынок – это сфера проявления эк.
отн-й м/у продавцами и покупателями фин. (ден.) ресурсов и инвестиц. ценностей
(т.е. инструментов образования фин. ресурсов), м/у их ст-стью и потребительной
ст-сти.
Фин. рынок состоит из с-мы рынков: валютного, ц/б, ссудных капиталов или
денежного, золота. Фин. рынок - организованная или неформальная с-ма торговли
фин. инструментами. На этом рынке происходит обмен деньгами, предоставление
кредита и мобилизация капитала. Осн. роль здесь играют фин. институты,
направляющие потоки ден. ср-в от собственников к заемщиком. Товаром выступают
собственно деньги и ц/б. Как и любой рынок, фин. рынок предназначен для
установления непосредственных контактов между покупателями и продавцами
фин.ресурсов.
Страх. рынок предст. собой с-му перераспределения ресурсов с целью минимизации
или ликвидации неблагоприятн. последствий какого-либо события.
Страх. рынок при рассмотрении его в составе фин. рынка является одним из многих
его дискуссионных звеньев. Не все страхователи получают назад вложенные
средства, но часть из них получает страх. выплаты, и в нек-х случаях суммы этих
выплат могут в несколько раз превышать первоначальные вложения. Т.о., на страх.
рынке осущ-ся перераспределение временно своб. ден. ср-в. Отличительной особ-
стью явл. то, что процесс аккумуляции ден. ср-в и их исп-ния разорван во
времени.
Ден. оборот страх. компании имеет свои особ-сти в сравнении с др. фин.
институтами рынка и включает форм-ние и исп-е ср-в страх. фонда, фин-е
собств.затрат по ведению страх. дела (по аналогии со структурой брутто-ставки),
инвестирование собств. ср-в и ср-в страх. фонда. Основой форм-я страх. фонда
явл. вероятность ущерба, а основой его распределения — фактич. ущерб страх-лей.
Возможная вероятность несовпадения объема сформированного страх. фонда и
потребностей в выплате страх. возмещения влечет за собой осн. особенность в орг-
ции финансов страховщика: форм-е страх. резервов и их инвест-ние.
4.Механизм управления фин. ресурсами стр-щика.
Существуют особ-ти в источниках средств и структуре фин. ресурсов страх. орг-
ции: специфич. источником ср-в страх. орг-ции явл. страх. премия, к-я поступает
по договору и явл. привлеченными ср-вами; в стр-ре фин. ресурсов страх. орг-ции
имеют значит. удельный вес страх. резервы.
5) Фин. устойч-сть и ее составляющие. Под фин. уст-стью поним-ся превышение дох-
в над расх-ми по страх. ден. фонду, формир-щиеся их уплачиваемых страх-лями
страх. взносов.
Основой фин.уст-сти страховщиков явл.наличие у них оплаченного УК,
страх.резервов и с-мы перестрах-я. Обеспечение фин.уст-стью м. рассм-ся как
опред-е степени вер-сти дефиц-сти ср-в в каком либо году и как отн-ние дох-в к
расх-м за истекший тарифный период. Для опред-я степени вер-сти дефиц-сти ср-в
исп-ся коэф-т Коньшина: К=√1-т(с чертой)/n*т(с чертой), где т(с чертой) –
ср.тарифная ставка по страх.портфелю, n – кол-во застрах-х объектов. Чем меньше
к-нт Коньшина, тем выше фин.уст-сть страховщика.
Для оценки фин.уст-сти исп-ют коэф-т фин.уст-сти страх.фонда: Кфу = ∑Д+∑ЗФ/∑Р,
где ∑Д-сумма дох-в за тарифный период, ∑ЗФ – сумма запасных ср-в на конец
тарифного периода, ∑Р – сумма расх-в за тарифный период. Чем больше значение
коэф-та, тем выше уст-сть страх.операций.